“税务筹划失败”的十大原因(下)

2017-05-212301分类:财税筹划
摘要

税务筹划实现企业经营税负的降低是所有企业都非常重视的问题,然而,在实际的税务筹划案例中,很多方案最终搁置或放弃,不但没有实现降低税负的目的,有些甚至遗留下很大的税法风险,那么税务筹划失败的原因有哪些呢?

税务筹划进展顺利的话,有利于减轻企业的税务,提高利益。但是税务筹划失败的话,有可能带来更多的税负问题。文盈财税根据多年的税务筹划实践经验及对相关案例的研究,总结了最容易导致税务筹划失败的十大原因,下面文盈小编和大家一起分享,欢迎阅读!

“税务筹划失败”的十大原因(下)

  第六、税务筹划缺少“合理商业目的”

  根据《特别纳税调整实施办法(试行)》(国税发[2009]2号)的规定,对于“不具有合理商业目的的安排”,税务机关可以发起一般反避税调查,最常见的形式包括:(1)滥用税收优惠;(2)滥用税收协定;(3)滥用公司组织形式;(4)利用避税港避税;2015年2月1日实施的《一般反避税管理办法(试行)》对跨境反避税予以全面的规范,因此,企业在进行税务筹划中,需要有“合理商业目的”的证据材料。

  第七、对潜在税务风险缺乏专业认知

  在现实中,没有任何法律风险的税务筹划方案几乎是不存在的,可以说,税务法律风险控制伴随税务筹划的全过程。因此,需要对税务风险有充分的认知,比如,通过“转让定价”进行的“筹划”通常面临纳税调整和税收利息的风险,而通过伪造材料等手段实现少缴税的目的,则有可能触犯行政责任甚至刑事责任,所以,税务筹划有“雷区”,公司需谨慎。同时,对税务管理缺乏专业知识的企业,可以多登录文盈财税官网了解更多哦。

“税务筹划失败”的十大原因(下)

  第八、与有关政府部门缺少沟通

  鉴于中国税收立法的现状,很多事项适用税收政策并不是十分的清晰,这就需要企业在筹划中和政府部门确认相关税收政策的具体适用,但是,需要提醒的是,企业在咨询相关事项前,应该对筹划的目标有明确认识,获取对筹划方案至关重要的信息,而非全盘告知自己的商业计划与安排,尤其《税收征管法(征求意见稿)》增加了“预约裁定制度”,企业征求税务机关“预约裁定”前,更应该做好准备。

  第九、筹划后企业税负率过低

  可以说零瑕疵的筹划方案是不存在的,很多筹划方案有赖于征纳双方的信息不对称。如果企业的税务筹划方案前期进行的都很顺利,但是最终导致企业的税负率过低,并且无法提供合理的理由,这种情形下,就极容易被税务机关的纳税评估“盯上”,进而诱发税务检查和稽查,通过“放大镜”式税务稽查,企业税务筹划的瑕疵很难保证不被税务机关发觉,“秋后算账”也是有可能的。

  第十、缺乏有实操经验的专业人士及团队

  其实上述所有的原因都可以归结到“人”的原因,没有具有税务筹划实操经验的专业人士或团队,很难确保税务筹划不会出问题。在美国,很多大公司通常聘请具有风险税务筹划经验的税务律师进行税务筹划,尽管收费高昂,但是依然受到企业的欢迎。确实,在国内也有很多企业委托我们文盈财税进行税务筹划。目前,文盈财税已经拥有超过200人的专业团队,服务客户超过500家企业,其中包括宝洁、恒大、广铝、加多宝、广东电视台等国内知名企业与社会机构。赢得了客户信任的同时,文盈财税亦赢得了财税行业的卓越口碑。

  以上,便是文盈小编为大家整理的关于“税务筹划失败”的十大原因的内容,希望能够对大家有所帮助。更多新鲜财税资讯,敬请登陆广州财税代理公司【文盈财税】官网或关注微信公众号获取。

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